前些年，“數據大集中”在國內金融業信息化建設中風起云涌。如今，當各大金融機構的“數據大集中”接近尾聲之時，業務、管理的大集中又揭開了新的序幕，“財務大集中”就是其中最引人矚目的一幕。而國內金融業財務大集中的“始作俑者”，當推中英人壽公司。

　　 緣起

　　“2010年前，我們計劃要在國內10個城市，建立分公司，并且在分公司所轄地區，新業務標準保費平均達到市場份額的10%，以此落實10×10×10戰略。照常來說，一個公司的財務人員基本為15人，如此計算，到2010年，我們的財務人員將達到300多人。但是，如果實施財務大集中，采用財務共享平臺，每個分公司只需1個人就足夠了。”中英人壽保險有限公司董事長鄔小蕙在近日召開的“中英人壽財務共享服務中心落成發布會”上，一語道破了中英人壽上馬財務共享服務中心項目的初衷。

　　財務共享服務中心（SSC）是指通過在一個或多個地點對人員、技術和流程的有效整合，實現公司內各流程標準化和精簡化的一種創新手段。由于保險公司機構體系龐大、風險控制要求很高，因此，共享服務成為國內外同業普遍采用的管理模式。而對于中英人壽這樣新興的外資壽險公司而言，快速擴張使財務分散管理之弊不斷放大，反之，集中之利則日益凸現。

　　“引入財務共享模式，實現財務轉型，可以有效避免簡單復制擴張帶來的弊病。不但能節約人力成本，更能將財務人員從日常的填單、簽字和記賬等繁瑣的事務性工作中解放出來，充分發揮其在財務分析、財務管理方面中的作用。同時，公司管理層還可根據需要隨時查詢財務數據，使財務管理更加透明和嚴謹。”鄔小蕙進一步指出了財務大集中的深遠意義。

　　上路

　　2006年1月，中英人壽財務共享服務中心建設項目正式啟動，選擇了具有豐富金融行業管理和實施經驗的畢博管理咨詢服務團隊負責財務共享服務中心模式的設計以及Oracle財務系統的實施。整個項目分兩期上線，每一期都遵循先試點后推廣的方式以確保實施成功。項目一期先進行了Oracle總賬管理、應付管理、資金調撥和網上報銷模塊的實施，于2006年8月推廣上線；項目二期進行了Oracle資產、庫存、采購、報表、預算等模塊的實施，于2006年12月完成推廣上線。

　　據介紹，公司原有的財務系統存在諸多不足：全國合并會計報表需要手工合并，存在重大風險；信息維度單一，無法滿足公司管理層要求；預算控制由管理員人工記錄和控制，無法實現費用事先申請和在線控制；不能對共享服務中心模式提供有效的系統支持。這些都導致財務人員與管理費用快速膨脹、財務流程效率降低、重復設備投資規模加大。此外，多會計準則的應用、多幣種應用等與國際化接軌的要求，老系統更是無法滿足。而通過實施新的財務系統及共享流程的標準化，中英人壽實現了報賬、收支、核算三集中，月結時間大大縮短；實現了采購審批和報銷審批的電子化，大大縮短了采購流程，加快了報銷速度；實現了預算在線控制，信息處理不支持管理分析的問題得以解決。

　　在項目實施過程中，中英人壽、畢博與Oracle三方緊密合作，互通有無，并肩作戰，終于在短短一年間，緊鑼密鼓地將兩期項目成功上線。對此，畢博管理咨詢董事總經理高達飛表示，中英人壽通過應用先進的財務系統，建立有體系的管理平臺和優化內容業務流程，完成業務系統與總賬對接，進一步降低運營風險，提高自身競爭力，這對于公司，甚至整個保險業來說具有里程碑意義。對公司經營來說，通過對公司內各種資源的有效整合，標準化的財務共享流程大大降低了運營成本和管理風險；對員工來說，能從財務部門獲得更加高效和標準化的服務，同時支持管理分析的財務系統能使財務人員從繁重的記賬工作中走出，轉而從事風險控制與財務決策等高增值業務；對外界來說，則能感受到財務轉型促成的前端業務服務水平的提高。因此，可以說，財務共享服務中心的落成，真正讓股東、客戶和員工實現了多贏。

　　變革

　　在問及財務共享服務中心項目推廣實施中都存在哪些困難時，中英人壽總裁張文偉直言不諱：“最大的問題一定是人的問題，技術、團隊運作、項目管理都有很多專家，這些我們并不擔心。但是，共享服務中心在理念方面是會對公司人員產生一些沖擊的。過去，在財務上的一些做法比較傳統，現在，系統會緊盯著大家，相對來說，監控較嚴格，因此，對人的心理會有較大沖擊。但是，如今上至管理層，下至普通員工都開始接受這一變革所帶來的影響，都在做充分的溝通。也只有經過充分的溝通，系統才能發揮最大的作用。”

　　眾所周知，近年來，面對進一步降低成本和更有效地支持企業決策的雙重挑戰，許多金融機構的財務總監左沖右突，難以顧全。為此，在國際金融業的歷史上，涌現了一波波的財務轉型浪潮，或進行內部結構重造和程序標準化，或采用ERP和物流技術，或建立共享服務中心式新結構，或采用第三方業務處理外包服務等。其中，共享服務作為財務結構中的優良構件，在提高效率、降低成本上發揮了巨大作用，一些金融公司正是靠建立了高信息處理量、低成本的共享服務中心，才能不斷拓展其市場疆域范圍和靈活性。

　　據專家介紹，建立共享服務中心的全球化戰略已使公司運作成本大幅度下降（約節約50%），但是，采用這種戰略節約成本需要花費較長時間。通過減員和員工調換、降低系統購置費、特許權費和技術支持費用、重新設計程序等，一般需要花5年以上的時間才能使成本下降成為現實。而在這種新的財務模式下，圍繞提供超越交易層面的專業服務和決策支持，急切需要尋找和培養優秀的財務人員，這些財務人員的著眼點將從單純的技術性財務技能，轉移到更寬泛的管理會計和業務管理技能方面，公司必須將他們培養成為具有戰略遠見和分析能力的真正的管理合作型人才。如果缺乏明確的人才培養計劃和項目，財務仍將繼續面臨無法滿足公司管理要求的困境。

　　由此可知，中英人壽的財務共享服務項目雖已上線，然而，這只是邁出了萬里長征的第一步，無數的考驗還在后面。

來源：金融時報