在剛剛過去的十一五”，我國(guó)社會(huì)保障制度建設(shè)取得突破性進(jìn)展，初步形成了以各級(jí)社會(huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)為主干、以社區(qū)勞動(dòng)保障工作平臺(tái)為基礎(chǔ)的社會(huì)保障管理服務(wù)組織體系和服務(wù)網(wǎng)絡(luò)。參保人數(shù)、服務(wù)范圍逐漸增加，保險(xiǎn)需求也呈現(xiàn)出多樣化、個(gè)性化的趨勢(shì)。而隨著社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)服務(wù)壓力日益加大，商業(yè)銀行開始參與到社會(huì)養(yǎng)老保障業(yè)務(wù)中，開展了一些相關(guān)業(yè)務(wù)實(shí)踐。但是，從社會(huì)養(yǎng)老保障業(yè)務(wù)整體來看，我國(guó)商業(yè)銀行介入的范圍和程度還相對(duì)較低，仍有較大的發(fā)展空間。
　　
　　 我國(guó)社會(huì)養(yǎng)老保障的管理服務(wù)面臨挑戰(zhàn)
　　
　　 我國(guó)的養(yǎng)老保障制度是以國(guó)家基本養(yǎng)老保險(xiǎn)為基礎(chǔ)，單位或行業(yè)補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)為拓展，結(jié)合個(gè)人儲(chǔ)蓄性養(yǎng)老保險(xiǎn)的三支柱”養(yǎng)老保障體系。具體來看：第一支柱，即國(guó)家基本養(yǎng)老保險(xiǎn)，是社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)的基礎(chǔ)，包括居民養(yǎng)老保險(xiǎn)、企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)和新型農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)；第二支柱，即補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)，是雇主自愿建立的補(bǔ)充性養(yǎng)老保障制度，包括企業(yè)年金和職業(yè)年金等；第三支柱即傳統(tǒng)的個(gè)人儲(chǔ)蓄性養(yǎng)老，是公民自己或家庭儲(chǔ)蓄的養(yǎng)老金基金，更多地體現(xiàn)為個(gè)人或家庭為應(yīng)對(duì)養(yǎng)老問題而提前做出的儲(chǔ)蓄和投保安排。
　　 十一五”期間，我國(guó)的養(yǎng)老保障體系建設(shè)取得了顯著成就。截至2010年底，全國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)參保人數(shù)已達(dá)2.57億。各級(jí)社保經(jīng)辦機(jī)構(gòu)管理服務(wù)的參保總?cè)藬?shù)已超過12.5億人次，5項(xiàng)社會(huì)保險(xiǎn)基金總結(jié)余22785億元。
　　 然而，隨著人口老齡化的加劇、城鎮(zhèn)化的推進(jìn)和勞動(dòng)力流動(dòng)市場(chǎng)的發(fā)展，我國(guó)社會(huì)養(yǎng)老保障仍面臨巨大的挑戰(zhàn)。一是社保經(jīng)辦機(jī)構(gòu)服務(wù)能力有限，主要表現(xiàn)為社保服務(wù)人員配備不足、服務(wù)渠道服務(wù)方式單一、服務(wù)團(tuán)隊(duì)專業(yè)水平相對(duì)較低；二是社會(huì)保障基金存管相對(duì)分散，不僅容易造成賬務(wù)混亂，還為資金被挪作他用埋下了隱患；三是社保信息管理分散既影響了參保人轉(zhuǎn)移接續(xù)，也給數(shù)據(jù)信息安全埋下了隱患；四是社保基金保值增值壓力較大。
　　
　　 借助商業(yè)力量提升養(yǎng)老保障服務(wù)能力
　　
　　 從理論上看，提升社會(huì)養(yǎng)老保障服務(wù)能力主要有兩條途徑，一是依靠各級(jí)政府加大資源特別是財(cái)政投入，滿足管理服務(wù)需求；二是借助商業(yè)機(jī)構(gòu)力量，通過外包社保服務(wù)，提高管理能力與服務(wù)能力。
　　 就前者而言，筆者認(rèn)為，進(jìn)一步加強(qiáng)社保經(jīng)辦機(jī)構(gòu)自身能力建設(shè)存在諸多制約因素：一是需要增加大量財(cái)政預(yù)算用于服務(wù)網(wǎng)點(diǎn)的鋪設(shè)、人員招募、系統(tǒng)開發(fā)、數(shù)據(jù)中心建設(shè)等，特別是數(shù)據(jù)中心建設(shè)，建立一個(gè)符合我國(guó)社保發(fā)展需要的數(shù)據(jù)中心需要投入數(shù)百億元，這是我國(guó)財(cái)政投入短時(shí)間內(nèi)無法支持的；二是需要增加大量人員編制，這與政府部門精簡(jiǎn)機(jī)構(gòu)的方向不符；三是該模式下政府部門集政策制定、管理運(yùn)營(yíng)、經(jīng)辦監(jiān)管于一體，與政事分開的治理方向不符。因此，完全依靠政府部門對(duì)社保經(jīng)辦機(jī)構(gòu)自身能力建設(shè)來快速提升管理與服務(wù)能力，并不現(xiàn)實(shí)。
　　 而后者，即利用服務(wù)外包提升社保服務(wù)能力的模式，其主要是借助商業(yè)機(jī)構(gòu)的專業(yè)優(yōu)勢(shì)和已有的資源優(yōu)勢(shì)，建立以政府部門承擔(dān)政策制定和業(yè)務(wù)運(yùn)營(yíng)監(jiān)督職責(zé)，商業(yè)機(jī)構(gòu)承擔(dān)具體業(yè)務(wù)運(yùn)營(yíng)職責(zé)的社會(huì)化管理與服務(wù)的體制。目前，國(guó)內(nèi)的商業(yè)機(jī)構(gòu)中能夠承擔(dān)起社會(huì)養(yǎng)老保障外包服務(wù)職責(zé)的主要是商業(yè)銀行、保險(xiǎn)公司、證券公司等金融機(jī)構(gòu)。從綜合實(shí)力、資產(chǎn)規(guī)模、網(wǎng)點(diǎn)數(shù)量、服務(wù)渠道、業(yè)務(wù)團(tuán)隊(duì)、業(yè)務(wù)經(jīng)驗(yàn)等方面綜合考慮，商業(yè)銀行特別是大型商業(yè)銀行無疑成為社保服務(wù)職能外包的最佳選擇。
　　 在筆者看來，以服務(wù)外包形式引入商業(yè)銀行提供社會(huì)養(yǎng)老保障相關(guān)服務(wù)具有諸多優(yōu)勢(shì)：一是可以借助商業(yè)銀行的專業(yè)服務(wù)，使政府部門從繁瑣的事務(wù)性和技術(shù)性工作中解脫出來,專注做好社保業(yè)務(wù)的統(tǒng)籌、規(guī)劃、組織和監(jiān)管；二是可以減少政府公共服務(wù)成本和風(fēng)險(xiǎn)，包括降低道德風(fēng)險(xiǎn)，使政府遠(yuǎn)離金錢以減少權(quán)力尋租和腐敗的機(jī)會(huì)，促進(jìn)服務(wù)型政府和高效政府建設(shè)；三是利用商業(yè)機(jī)構(gòu)現(xiàn)有的人才隊(duì)伍和服務(wù)網(wǎng)絡(luò)，可以避免社保相關(guān)行政機(jī)構(gòu)的設(shè)置和人員的大量重復(fù)配備，大大降低管理成本，提升社會(huì)保障專業(yè)化服務(wù)；四是可以充分發(fā)揮商業(yè)機(jī)構(gòu)在風(fēng)險(xiǎn)管理等方面的專業(yè)資源優(yōu)勢(shì)，規(guī)范審核、報(bào)銷、支付等業(yè)務(wù)流程，防止人為干擾因素，降低不必要、不合理的費(fèi)用支出。
　　
　　 商業(yè)銀行社會(huì)養(yǎng)老保障業(yè)務(wù)擁有廣闊的前景
　　
　　 客觀來說，在我國(guó)社會(huì)養(yǎng)老保障體系建立的全過程中，商業(yè)銀行的介入已經(jīng)有些年頭了。早在1992年，工商銀行就開始在基本養(yǎng)老保險(xiǎn)代理收繳、基本養(yǎng)老保險(xiǎn)代理支付、基金專戶管理等領(lǐng)域與社保機(jī)構(gòu)開展了業(yè)務(wù)合作。
　　 而在開展基本養(yǎng)老保險(xiǎn)相關(guān)業(yè)務(wù)的同時(shí)，商業(yè)銀行社會(huì)養(yǎng)老保障業(yè)務(wù)創(chuàng)新也得到突飛猛進(jìn)的發(fā)展。例如，在企業(yè)年金業(yè)務(wù)方面，商業(yè)銀行已經(jīng)實(shí)現(xiàn)了全面介入，建立起了受托管理、賬戶管理、基金托管乃至投資管理的全面的養(yǎng)老金管理專業(yè)能力，并積累了相應(yīng)的管理經(jīng)驗(yàn)。截至2010年底 ，有3家銀行獲得受托人資格，占近28%的市場(chǎng)份額；有8家銀行獲得賬戶管理人資格，占87.3%的市場(chǎng)份額；有10家銀行獲得基金托管人資格，占100%的市場(chǎng)份額。又如，在社會(huì)保障基金托管業(yè)務(wù)方面，全國(guó)社會(huì)保障基金理事會(huì)于2003年6月與交通銀行和中國(guó)銀行正式簽署托管協(xié)議，將資產(chǎn)托管機(jī)制正式引入國(guó)內(nèi)養(yǎng)老金管理領(lǐng)域。其后，2007年7月增補(bǔ)中國(guó)工商銀行為全國(guó)社保基金托管銀行。
　　 商業(yè)銀行的介入，不僅有助于提升我國(guó)社會(huì)養(yǎng)老保障的管理服務(wù)能力，而且對(duì)于商業(yè)銀行自身也大有裨益，這也是近年來商業(yè)銀行對(duì)開展社會(huì)養(yǎng)老保障業(yè)務(wù)興趣漸濃的主要原因之一。具體分析來看：
　　 首先，從長(zhǎng)期來看，商業(yè)銀行開展社會(huì)養(yǎng)老保障業(yè)務(wù)具有較好的盈利空間。商業(yè)銀行社會(huì)養(yǎng)老保障業(yè)務(wù)中的信息管理、資產(chǎn)管理和其他相關(guān)產(chǎn)品不僅可以取得直接業(yè)務(wù)收入，而且養(yǎng)老金基金存續(xù)期間產(chǎn)生的大量存款沉淀也會(huì)帶來豐厚的利差收入。僅以基本養(yǎng)老保險(xiǎn)為例，預(yù)計(jì)到2020年，我國(guó)參加社會(huì)養(yǎng)老保障的個(gè)人將達(dá)到9.3億人（包括城鎮(zhèn)企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)和新型農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)參保人），假設(shè)賬戶管理費(fèi)保守估計(jì)按5元/年/人計(jì)算 ，那么商業(yè)銀行管理參保人的社會(huì)養(yǎng)老保障賬戶將會(huì)帶來直接的賬戶管理收入就將高達(dá)46.5億元。
　　 其次，增加交叉銷售機(jī)會(huì)。
　　 第三，筑牢公私客戶基礎(chǔ)。通過提供社會(huì)養(yǎng)老保障的服務(wù)，商業(yè)銀行在沒有附加成本情況下，擴(kuò)展了個(gè)人和法人客戶基礎(chǔ)，為日后向這些客戶推介其他服務(wù)奠定了良好基礎(chǔ)。
　　 最后，增加社會(huì)美譽(yù)度。
　　 也正是由于商業(yè)銀行開展社會(huì)養(yǎng)老保障業(yè)務(wù)具有多方共贏”的特點(diǎn)，近年來國(guó)家、社會(huì)各界對(duì)此的重視程度與日俱增。而國(guó)務(wù)院、相關(guān)部委、地方政府出臺(tái)的一系列政策措施為商業(yè)銀行開展社會(huì)養(yǎng)老保障相關(guān)業(yè)務(wù)提供了政策依據(jù)和業(yè)務(wù)指導(dǎo)。其推進(jìn)社會(huì)化管理、服務(wù)外包的政策趨勢(shì)日漸明朗。
　　 例如，國(guó)務(wù)院于2009年9月1日下發(fā)了《國(guó)務(wù)院關(guān)于開展新型農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)試點(diǎn)的指導(dǎo)意見》（國(guó)發(fā)[2009]32號(hào)），文件中明確規(guī)定各試點(diǎn)地區(qū)在推進(jìn)新型農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)過程中，要按照精簡(jiǎn)效能的原則，整合社會(huì)服務(wù)資源，運(yùn)用現(xiàn)代管理方式和政府購(gòu)買服務(wù)方式，降低行政成本，提高工作效率”。這在政策層面上明確了政府可以通過購(gòu)買社會(huì)服務(wù)的方式推進(jìn)新農(nóng)保工程建設(shè)，并規(guī)定經(jīng)辦費(fèi)用納入同級(jí)財(cái)政預(yù)算。《指導(dǎo)意見》雖然沒有直接指明由商業(yè)銀行提供新農(nóng)保相關(guān)管理服務(wù)，但是商業(yè)銀行具有的服務(wù)能力和優(yōu)勢(shì)使之成為新農(nóng)保管理的首選合作伙伴。
　　 綜上所述，筆者認(rèn)為，商業(yè)銀行社會(huì)養(yǎng)老保障業(yè)務(wù)在國(guó)內(nèi)將會(huì)有廣闊的發(fā)展前景，各個(gè)商業(yè)銀行，特別是大型商業(yè)銀行需要順應(yīng)社會(huì)發(fā)展的趨勢(shì)，積極探索，推動(dòng)業(yè)務(wù)領(lǐng)域不斷創(chuàng)新發(fā)展。
　　 （作者單位分別為中央財(cái)經(jīng)大學(xué)商學(xué)院和鄭州師院）
　　
　　相關(guān)鏈接
　　
　　借鑒美國(guó)商業(yè)銀行養(yǎng)老保障管理模式
　　
　　 從發(fā)達(dá)國(guó)家和地區(qū)的社會(huì)養(yǎng)老保障事業(yè)發(fā)展的歷程和經(jīng)驗(yàn)來看，商業(yè)銀行作為提供公共金融服務(wù)的重要部門在養(yǎng)老基金運(yùn)營(yíng)和養(yǎng)老保險(xiǎn)個(gè)人賬戶管理中扮演了重要角色，已經(jīng)成為養(yǎng)老保障事業(yè)發(fā)展密不可分的合作伙伴。其中，美國(guó)養(yǎng)老保障制度與我國(guó)制度具有較大相似性，其商業(yè)銀行養(yǎng)老保障管理模式和業(yè)務(wù)實(shí)踐對(duì)我國(guó)相關(guān)業(yè)務(wù)的發(fā)展具有較大的參考意義。
　　 目前，美國(guó)主要商業(yè)銀行都開展了養(yǎng)老金相關(guān)業(yè)務(wù)，規(guī)模較大的分別是道富銀行、紐約銀行、摩根大通銀行、美國(guó)銀行、花旗集團(tuán)、富國(guó)銀行等。美國(guó)商業(yè)銀行提供的養(yǎng)老金管理服務(wù)主要包括養(yǎng)老金相關(guān)受托管理業(yè)務(wù)、養(yǎng)老金相關(guān)賬戶管理業(yè)務(wù)、養(yǎng)老金相關(guān)投資管理業(yè)務(wù)、養(yǎng)老金投資顧問相關(guān)業(yè)務(wù)、養(yǎng)老金相關(guān)資產(chǎn)托管業(yè)務(wù)以及養(yǎng)老金行政管理相關(guān)業(yè)務(wù)。
　　 截至2009年底，由美國(guó)聯(lián)邦存款保險(xiǎn)公司(FDIC)承保的商業(yè)銀行共6839家，管理受托(Fiduciary)及相關(guān)資產(chǎn)賬戶1567.70萬個(gè)，涉及資產(chǎn)18.32萬億美元，共實(shí)現(xiàn)業(yè)務(wù)收入244.89億美元。其中，包括繳費(fèi)確定（DC）計(jì)劃、待遇確定（DB）計(jì)劃及其他個(gè)人退休賬戶在內(nèi)的養(yǎng)老基金82167億美元，約占全部信托基金的44.85%。截至2009年底，美國(guó)全部機(jī)構(gòu)管理的信托項(xiàng)下養(yǎng)老金業(yè)務(wù)收入為36.46億美元，其中商業(yè)銀行信托項(xiàng)下養(yǎng)老金業(yè)務(wù)收入34.43億美元，占全部管理機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)收入的94.16%。