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關注政策跟蹤。商業銀行應對所開展的政策性業務進行政策跟蹤審計,如農業銀行可對“三農”、普惠金融等政策性業務開展情況對照國家有關政策實施政策跟蹤審計,關注信貸投放是否與國家政策一致,總行部門履職是否到位,總行制定的政策各級行是否落實到位,是否達到“扶真貧、真扶貧”的效果,是否堅持金融扶貧的風險可控和商業可持續的業務發展策略。
2.關注制度管理。資產負債管理機制是否建立和完善,資本管理、資金與流動性管理、信貸計劃管理、利率與定價管理等是否有章可循、按章操作,是否能夠促進安全性、流動性和效益性的協調統一,是否在有效控制風險的基礎上實現收益最大化的經營目標,是否建立健全資本約束機制,是否向下級行有效傳導“利用經濟資本有效發揮資產效用”的指導思想。
3.關注產品設計。商業銀行推出一項新興業務或新產品,是否先制定具體的管理辦法和操作規程,是否對業務處理模式和業務操作進行規范,是否對關鍵業務環節和關鍵流程進行控制,具體如存、貸款類產品設計是否合理,當叫停某些產品后,替代產品是否及時跟進,替代產品的設計是否科學。
4.關注業務系統支持。對于資產負債類產品,商業銀行系統是否支持對全量數據進行成本管理、效益分析等數據深加工,從而提升產品數據價值,系統運維、備份是否正常,是否存在系統漏洞。